매달 급여명세서를 받아 볼 때마다 세전 월급에서 4대보험료가 정확히 어떤 비율로 빠져나가는지 궁금하셨을 겁니다. 특히 2026년에는 국민연금 개혁에 따라 보험료율이 9.0%에서 9.5%로 오르고 건강보험료율도 7.19%로 조정되면서, 같은 연봉이라도 작년보다 실수령액이 조금 달라졌습니다.
이 글에서는 2026년 1월 1일 시행 법령 기준으로 근로자와 사업주가 각각 부담하는 4대보험 요율표와, 비과세 식대 20만 원을 제외한 월급대별 실제 공제액 예시, 그리고 급여명세서 확인 시 꼭 알아둘 정산 주의사항까지 한 번에 정리해 드립니다.
2026년 4대보험 요율표 한눈에 보기
4대보험은 국민연금, 건강보험(장기요양보험 포함), 고용보험, 산재보험으로 구성됩니다. 이 가운데 산재보험은 사업주가 전액 부담하므로 근로자 월급에서 공제되는 항목은 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험 4가지입니다. 근로자 본인이 부담하는 합계는 과세 급여 대비 약 9.72% 수준입니다.
| 보험 종류 | 전체 요율 | 근로자 부담 | 사업주 부담 | 비고 (2026년 기준) |
|---|---|---|---|---|
| 국민연금 | 9.5% | 4.75% | 4.75% | 기준소득월액 41만~659만 원 (2026.7~2027.6) |
| 건강보험 | 7.19% | 3.595% | 3.595% | 월 보험료 하한 20,160원·상한 9,183,480원 |
| 장기요양보험 | 건보료의 13.14% | 약 0.4724% | 약 0.4724% | 건강보험료 × 13.14% (소득 대비 0.9448%) |
| 고용보험(실업급여) | 1.8% | 0.9% | 0.9% | 사업주는 고용안정·직능개발 0.25~0.85% 추가 |
| 산재보험 | 업종별 | 없음 (0%) | 전액 부담 | 2026년 평균 1.47% (출퇴근재해 0.06% 포함) |
비과세 식대 제외 월급별 공제액 예시
4대보험료는 세전 월급 전체가 아니라 비과세 수당을 뺀 과세 대상 보수월액을 기준으로 계산합니다. 가장 흔한 비과세 식대 월 20만 원을 적용하고 각 항목별 10원 미만 절사 규칙을 반영한 근로자 월 공제액 예시는 아래와 같습니다. (소득세·지방소득세는 부양가족 수에 따라 별도 공제)
| 세전 월급 | 과세 보수 (식대 20만 제외) | 국민연금 (4.75%) | 건강+장기요양 | 고용보험 (0.9%) | 근로자 4대보험 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 300만 원 | 280만 원 | 133,000원 | 113,880원 | 25,200원 | 272,080원 |
| 400만 원 | 380만 원 | 180,500원 | 154,560원 | 34,200원 | 369,260원 |
| 500만 원 | 480만 원 | 228,000원 | 195,230원 | 43,200원 | 466,430원 |
| 700만 원 | 680만 원 | 313,020원 (상한) | 276,580원 | 61,200원 | 650,800원 |
2026년 달라진 핵심 포인트 3가지
- 국민연금 요율 단계적 인상: 2025년 연금개혁에 따라 2026년 전체 요율이 9.5%(근로자 4.75%)로 올랐으며, 2033년 13%까지 매년 0.5%p씩 인상될 예정입니다. 2026년 7월부터는 기준소득월액 상한도 659만 원으로 상향되어 월급 680만 원 이상 고소득자도 본인 부담 국민연금은 최대 313,020원에서 멈춥니다.
- 건강보험·장기요양보험 동반 조정: 건강보험료율이 7.09%에서 7.19%로 소폭 인상되었고, 장기요양보험료는 건강보험료의 13.14%가 적용됩니다.
- 4월 건강보험 연말정산 주의: 매달 내는 건강보험료는 전년도 보수월액 기준으로 먼저 고지된 뒤, 다음 해 4월에 실제 지급된 총급여(상여금·인센티브 포함)로 정산해 차액을 추가 공제하거나 환급합니다.
내 급여 기준 공식 모의계산 바로가기
내 실제 비과세 항목과 회사 규모별 요율을 반영한 정확한 모의계산은 4대사회보험 정보연계센터(4insure.or.kr) 공식 홈페이지의 ‘4대사회보험료 모의계산’ 메뉴에서 회원가입 없이 즉시 확인하실 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 월급이 700만 원을 넘는데 국민연금이 왜 더 안 오르나요?
국민연금은 소득 전체가 아니라 기준소득월액 상·하한선(2026년 7월~2027년 6월 기준 41만 원~659만 원) 범위 안에서만 부과됩니다. 따라서 과세 급여가 659만 원을 초과해도 본인 부담 국민연금 보험료는 월 313,020원으로 동일합니다.
Q2. 만 60세 이상이나 65세 이후 재취업자도 4대보험을 모두 내나요?
만 60세 이상은 국민연금 의무 가입 대상에서 제외됩니다. 또한 만 65세 이후에 새로 고용된 근로자는 고용보험 중 실업급여 보험료(0.9%)를 내지 않습니다.
Q3. 직장 외에 배당·이자·임대소득이 있으면 건강보험료가 더 나오나요?
직장가입자라도 월급 외 보수외소득(이자·배당·사업·임대소득 합산)이 연간 2,000만 원을 초과하면 그 초과분에 대해 별도의 소득월액보험료가 고지됩니다.